焦点观察：什么是银票贴现？贴现和一般贷款的区别和联系

什么是银票贴现?

银票贴现是企业将持有的未到期承兑汇票，转让给贴现银行，贴现银行按照一定的利息率将票面金额扣除掉贴现利息后，把剩余的款打给企业。

银行承兑汇票是以银行为承兑人的可转让票据。承兑人在汇票到期日无条件向收款人支付汇票金额的行为就是承兑。付款人在汇票上签署承兑后确认汇票的付款责任，成为承兑人。

承兑人向承兑申请人承兑时向申请人作出长期信用承诺，并向任何合法持票人保证，若申请人存款账户余额在汇票到期时未达到汇票金额，承兑人负责无条件付款，自银行承兑汇票签发之日起至承兑之日止最长不超过六个月。

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

由收款人签发、付款人承兑或付款人签字承兑的商业汇票就是银行承兑汇票。

持票人将未到期的银行承兑汇票背书转让给银行，银行按照贴现率扣除贴现利息后将汇票余额支付给持票人的信贷业务就是银行承兑汇票贴现。

银行票据贴现与一般贷款有明显区别，主要体现在以下四点：

第一，借款人和贷款人的关系不同。

在借款中借款人和贷款人是债务人和债权人之间的一般民事关系。但是银票贴现的双方是票据关系，受《票据法》约束。

第二，还款的追索方式不同。

如果贷款到期不还，一般贷款主要是向借款人和担保人追索。银票的贴现可以向贴现申请人与承兑人以及银行承兑汇票的出票人、保证人以及背书人追偿。知道什么是银行间隔夜拆借利率吗?惦记文章内容进行阅读。

第三，收取利息的方式不同。

一般来说与本金一起计算和收取利息并定期结算利息是有利的。他们的共同特点是先用贷款再付利息。银行票据的贴现必须扣除借款时的利息。如果采用同样的利率不仅先扣的收益高于后收的收益还能及时收回利息，不至于拖欠利息。

第四，资金的流动性不同。

银行票据的贴现周期一般比贷款的贴现周期短，有利于企业的资金周转。

银行票据贴现利息的计算方法如下：

贴现利息是申请人办理票据贴现时向贴现金融企业支付的利息，根据票据金额以及贴现期限和贴现率计算。根据相关规定票据贴现利息和已付贴现金额应按以下公式计算：票据面值贴现天数(月贴现率30)=银票贴现利息。

票据面值-贴现利息=实收银行票据贴现金额。